Warum überhaupt eine Auslandsfirma?

Typische Beweggründe unserer Mandanten:

• Steueroptimierte Unternehmensstrukturen
• Aufbau internationaler Holdings
• Schutz von Vermögenswerten
• Vorbereitung eines Wegzugs
• Skalierung digitaler Geschäftsmodelle
• Internationale Investitionen & Beteiligungen

Wichtig: Eine Auslandsfirma entfaltet steuerliche Vorteile nur bei korrekter Strukturierung unter Berücksichtigung von Wohnsitz, Geschäftsleitung und Doppelbesteuerungsabkommen.

Standortvergleich im Überblick

1. Schweiz

Positionierung: Premium-Standort für Holdings & Vermögen

Vorteile

• Unternehmenssteuern ca. 12 - 18 % (kantonal abhängig)
• Exzellentes internationales Renommee
• Sehr stabiles Rechtssystem
• Hohe Bankakzeptanz
• Starke DBA-Netzwerke

Nachteile

Hohe Gründungs- und Verwaltungskosten

Lokale Substanz erforderlich

Geschäftsführer & Büro notwendig

Wegzugsbesteuerung bei Verlagerung aus Deutschland möglich

Ideal für

• Holdinggesellschaften
• Beteiligungsstrukturen
• Family Offices
• Vermögensverwaltung

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2. Dubai / VAE

Positionierung: Steueroptimierter Unternehmerstandort

Vorteile

• 0 % Einkommensteuer bei Wohnsitz in den VAE
• 9 % Körperschaftsteuer (erst ab Gewinngrenzen)
• 100 % Auslandsbesitz möglich
• Schnelle Gründung in Freezones
• Hohe Unternehmerattraktivität

Nachteile

• Funktioniert steuerlich sauber meist nur mit Wegzug
• Zunehmende Substanzanforderungen
• Bankkonto-Eröffnung aufwendig
• Laufende Compliance steigt

Ideal für

• Beratungs- & Dienstleistungsunternehmen
• Trader & Online-Unternehmer
• Internationale Consultants

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3. USA (LLC / Corporation)

Positionierung: Skalierungs- & Startup-Standort

Vorteile

• Schnelle und günstige Gründung
• Flexible Besteuerung (LLC transparent)
• Starkes internationales Branding
• Geeignet für Online-Geschäftsmodelle
• Teilweise keine US-Steuer bei Auslandseinkünften

Nachteile

• Bei deutschem Wohnsitz oft voll steuerpflichtig in Deutschland
• IRS-Meldepflichten
• Strafrisiken bei Formfehlern
• Bankkonto teils schwierig

Ideal für

• SaaS-Modelle
• E-Commerce
• Agenturen
• Tech-Startups

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4. Zypern

Positionierung: EU-Holding- und IP-Standort

Vorteile

• 12,5 % Körperschaftsteuer
• EU-Mitgliedsstaat
• Steuerfreie Dividenden möglich
• Attraktive Holdingregelungen
• IP-Box-Regime für Lizenzen & Software

Nachteile

• Lokale Substanz erforderlich
• Direktoren & Büro nötig
• Bankensektor selektiv
• Image schwächer als Schweiz

Ideal für

• Lizenzstrukturen
• Beteiligungsholdings
• Dividenden-Routing
• Software- & Markenrechte



Vergleichsgrafik der Top-Standorte

Kriterium	Schweiz	Dubai	USA LLC	Zypern
Körperschaftsteuer	12 - 18 %	0 - 9 %	0 % möglich*	12,5 %
Private Einkommensteuer	Hoch	0 %	Wohnsitzabhängig	Wohnsitzabhängig
Image / Reputation	★ ★ ★ ★ ★	★ ★ ★ ★	★ ★ ★ ★	★ ★ ★
Gründungskosten	Hoch	Mittel	Niedrig	Niedrig - Mittel
Laufende Kosten	Hoch	Mittel	Niedrig	Mittel
Substanzanforderung	Hoch	Mittel	Niedrig - Mittel	Mittel
Bankkonto	Sehr gut	Gut	Mittel	Mittel
Geeignet bei DE-Wohnsitz	Eingeschränkt	Meist nein	Meist nein	Strukturabhängig

*Bei Auslandseinkünften ohne US-Betriebsstätte.




Entscheidende steuerliche Leitplanken

Für die steuerliche Anerkennung einer Auslandsstruktur sind insbesondere relevant:

• Wohnsitz des Gesellschafters
• Ort der Geschäftsleitung
• Tatsächliche Betriebsstätte
• Mitarbeiter & Büro
• Doppelbesteuerungsabkommen
• Hinzurechnungsbesteuerung
• Wegzugsbesteuerung
Eine reine Briefkastengesellschaft entfaltet in der Regel keine steuerlichen Vorteile.



Fazit: Welcher Standort ist "der Beste"?

Die Wahl hängt immer von Ihrer Zielsetzung ab:

• Schweiz → Substanz, Vermögen, Premium-Holding
• Dubai → Steuerfreies Unternehmertum bei Wegzug
• USA → Skalierung & digitale Geschäftsmodelle
• Zypern → EU-Holding & Lizenzstrukturen

Die optimale Lösung liegt häufig in der Kombination mehrerer Jurisdiktionen innerhalb einer Holdingstruktur.

Standort- & Strukturberatung

Gerne analysieren wir mit Ihnen:

• Ihren aktuellen Wohn- und Steuersitz
• Geschäftsmodell & Zielmärkte
• Gewinn- und Beteiligungsstrukturen
• Wegzugsoptionen
• Holding-Setups im In- und Ausland
Ergebnis: Eine rechtssichere, steueroptimierte und zukunftsfähige Unternehmensstruktur.

Hinweis: Diese Inhalte stellen keine steuerliche oder rechtliche Beratung im Einzelfall dar!